Налог при продаже квартиры в Москве — как рассчитать и когда платить не нужно

Срок владения 5 лет и более

Если квартира находится в собственности 5 лет и больше, налог при продаже не возникает.

Срок владения 3 года

Срок сокращается до 3 лет, если:

• квартира является единственным жильём
• недвижимость получена по наследству
• квартира получена в дар от близкого родственника

Если срок владения меньше установленного, возникает обязанность уплатить налог.

👉 Налог составляет 13-15%, но рассчитывается не со всей суммы продажи, а с прибыли.

Пример расчёта

• купили квартиру за 10 млн ₽
• продаёте за 14 млн ₽

Налог считается с разницы — 4 млн ₽

👉 Если продаёте за ту же цену, за которую покупали — дохода нет, налог не возникает.

С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ:

• 13% — если налогооблагаемая база (прибыль) до 2,4 млн ₽
• 15% — применяется к сумме превышения свыше 2,4 млн ₽

Пример расчёта с учётом новой шкалы

Берем тот же пример:

• Квартира куплена за 10 млн ₽, продаётся за 14 млн ₽
• Прибыль составляет 4 млн ₽.

Налог рассчитывается так:

• 2,4 млн ₽ облагаются по ставке 13%
• оставшиеся 1,6 млн ₽ — по ставке 15%

Итого:

• 2,4 млн × 13% = 312 000 ₽
• 1,6 млн × 15% = 240 000 ₽

👉 Общая сумма налога: 552 000 ₽

Есть два законных способа снизить налоговую нагрузку.

1. Имущественный вычет 1 млн ₽

Можно уменьшить доход на фиксированную сумму.

Пример:

• продаёте квартиру за 5 млн ₽
• налог считается с 4 млн ₽

2. Доходы минус расходы

Можно вычесть все подтверждённые расходы:

• стоимость покупки квартиры
• проценты по ипотеке
• расходы на ремонт (при наличии договоров и чеков)

Чтобы снизить налог, важно заранее подготовить документы:

• договор покупки
• платёжные документы
• чеки и договоры на ремонт

Именно они позволяют уменьшить налогооблагаемую базу.

Если квартира приобреталась по договору долевого участия (ДДУ), срок владения считается:

👉 с момента полной оплаты,

а не с получения ключей или регистрации права собственности.